“我们今天过来大致上准备解决三个问题：第一、向贵公司了解一些你们内部审计的情况；第二、我们双方讨论下有关各项会计科目金额的调整；最后，应贵公司的要求商量税务方面的筹划。”
卓励阳干净利落毫不拖泥带水，开门见山简洁明了。
“关于第一点，鉴于贵公司是一个会计系统健全的企业，我们项目组初步拟定倚赖你们财务系统里的数据，因而内审是否能做到账实相符非常关键，但是项目组交上来的报告似乎不尽如人意。小徐，ic卡明细报表。”
卓励阳身边的助理立刻给在场每位分发一份资料。
“这是贵公司提供给我们项目组的ic卡报表数据，很漂亮，所有数字似乎都非常妥当，差异栏除了财务和营运两个系统造成并无其他原因。可是当我们把每个月的报表联系起来看就会发现很多家门店的月初库存并不等于上月期末库存，毫无缘由地人工手动修改，其他各列数据也与上期差距颇大，请贵公司给我们一个合理的解释。”
朱曙看看江海寒：“小江，ic卡这块是由你这边管辖的，你比较有发言权。”
江海寒被卓励阳单刀直入毫不客气地直指要害，如此强势逼人，他的气势又被打弱不少，犹豫地道：“负责ic卡报表的杨主管今天去柑州新开店出差了，这个事只有他最清楚。”
朱曙微皱眉：“除了小杨就没人了解这块么？”
江海寒摸摸鼻子：“他有一个助理，但是助理只帮他发发卡、整理回收卡，具体的数据方面都是小杨一个人在做——对了，楚宁上一星期在ic卡那里待过，跟着小杨学过一段时间。”
朱曙看向安楚宁：“楚宁知道吗？”
安楚宁轻轻抿唇：她确实在ic卡那儿学过一星期，而且，由于她正好是在月中做ic卡报表的时候去学习的，因而了解到不少真实情况，只是不知道该不该讲。
朱曙仿佛看出她的顾虑，笑着鼓励道：“不用顾忌太多，知道什么说什么，如果你有什么想法也可以说。”
“嗯，我确实之前在ic卡那里待过一小段时间。”第一次参与如此重大的商业场合，她尽量放缓语序压下紧张，看向一脸清冷的卓励阳，“ic报表的编制我曾经学习过。我们这儿编制ic卡明细报表会在月头先问资讯拉一份系统里的明细，而后向门店收集报表所需的各项数据，如果与系统不符，我们会和门店财务沟通查明原因，最后根据实际情况做出相应调整。所以我们报表上的数字都是和系统核对过确认无误，差异栏因此甚少差异。但是实际情况是，门店往往查不出差异在哪里，我们这里人员数量受限也不会一家家店每月去盘点ic卡库存，因此更改期初库存使报表相平是常有的事。事实上，门店的财务往往缺乏足够的资质，流动率又比较大，造成门店上来的报表往往只是表面上和系统的数据相符，实际上店里实际ic卡库存到底有多少并不是每家店的财务每月都会去认真盘点，同时又缺乏监察，导致我们账实不符的情况——相当严重。”
江海寒倒抽口气：这小妮子在说什么？！部长让她有什么说什么她还当真啊？
朱曙倒颇为赞赏地看安楚宁一眼，不过跟在别人身边学了一次ic卡报表的编制就能有这么深入的认知，看透公司ic卡业务最大的七寸，果然有点能力。
卓励阳搁在桌上的手两指轻敲桌面，低头思索片刻：“如此，我们怕不能信赖你们的内审工作，ic卡相当于金钱等价物，贵公司却不能清晰掌握每张卡的动向，那么营运方面的商品库存这样的现象恐怕只会更加严重。”
安楚宁在心里猛点头。
“那这个费用——”江海寒舔着脸讪笑。
“自然是按照项目组实际工作的小时数收费，这是我们双方一早就谈好的，江处长有问题么？”卓励阳淡淡瞥他一眼。
“没问题没问题。”江海寒额头滴落一滴汗，“自然没问题。”
“那么继续我们第二个议题。”卓励阳吩咐助理又拿出一厚刀资料分发，“我们初步整理下来这些科目的问题比较大，一条一条地看，比如说贵公司每月预提的社保和公积金数额与实际发生的都不一致，甚至相差非常大，你们有没有去调查过其中的原因。”
“这个——”江海寒背后冷汗津津，实在不愿说目前就是安楚宁在做这块的凭证，小姑娘没轻没重谁知道她又会翻出公司财务的什么老底。
安楚宁这回没有事先看看朱曙征求意见，兀自开口道：“预提工资性费用和计提实际工资性费用的凭证目前是我在做。每月月底我会根据人资给我的一张总表预提中元分公司的工资性费用、社保金数；月中的时候同样由人资提供实际发生的社保金数额计提。实际发生的社保金数额是用社保局给我们公司的缴费通知单上的总额减去派出人员的数额倒挤得出，而预提数额是由人资根据中元分公司的员工人数计算得出，按理来说两者应当一致，但是实际差异却很大。现在的关键是，预提金额我们财务这边只有一个总数，至于人资是如何得出这些数字我们还需向人资获取明细，之后才能查明差异原因并做相应调整。”
卓励阳点点头：“那么我希望你们尽快处理这个科目的余额。”
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